Сколько налогов в Финляндии платят физические лица

Если задумываетесь об эмиграции в Финляндию, то наверняка вас очень сильно волнует вопрос налогообложения в этой северной европейской стране. В этой статье попытаюсь ответить на все возникшие вопросы. Если останутся после прочтения какие-то непонятные моменты, задавайте в комментариях. Информация актуальна на 2022-2023 годы. Итак, поехали!

Страны с высоким уровнем социального обеспечения обычно имеют и высокий уровень налогообложения. Финляндия не является исключением. Налогом облагаются все доходы, а также товары и услуги. Налог на добавленную стоимость (НДС) известен в Финляндии как arvonlisävero (ALV).

Государство, муниципалитеты, Евангелическо-лютеранская церковь и православная церковь имеют право взимать налоги. К прямым налогам относятся государственный подоходный налог, инвестиционный налог, налог на наследство и дарение, налог на передачу активов, подлежащие уплате государству, муниципальный налог, подлежащий уплате соответствующему муниципалитету, и церковный налог, подлежащий уплате церкви. Косвенные налоги включают НДС, добавляемый к цене продукции, а также акцизные и таможенные пошлины.

Подоходный налог в Финляндии

Налогооблагаемый доход включает в себя трудовой и доход с капитала. Доход от капитала часто называемый «инвестиционным доходом», все остальные доходы являются заработанными доходами.

Примерами трудового дохода являются заработная плата и пенсии. Аналогичным образом, фиксированные доходы, такие как социальные пособия, компенсации и пособия по безработице, считаются заработанными доходами.

Процедура налогообложения заключается в том, чтобы сначала отделить часть дохода, рассматриваемую как доход от капитала, а затем оценить остальную часть дохода как заработанный доход. При начислении налога на заработанный доход сначала из валового дохода вычитаются налоговые вычеты, а затем оставшаяся сумма облагается по прогрессивной шкале государственного налогообложения.

Кроме того, существуют две фиксированные ставки налога, применяемые к заработанному доходу, а именно муниципальный налог (обычно от 18% до 19%) и церковный налог (от 1% до 2%).

Если часто бываете в аэропорту Хельсинки, то статья про стоимость парковки в аропорту Вантаа будет вам полезна.

Unsplash.com, фото с парковки аэропорта Вантаа в Хельсинки

Налог на инвестиционный доход от капитала в Финляндии

Прибыль, доход, выручка и так далее, полученные от инвестиций, которые получил налогоплательщик, считаются доходом от капитала. К доходам от капитала также относятся:

• прибыль от продажи активов
• любой другой доход, который можно отнести к факту владения активами:
  • доход от дивидендов
  • доход от аренды
  • прирост капитала
  • процентный доход
  • доходы от договора страхования жизни
  • доля прибыли инвестиционного фонда

Актуальная ставка налога на доход от капитала составляет 30% для дохода до 30 000 евро и 34% для дохода от капитала, превышающего эту сумму.

Ставки НДС в Финляндии

24% — общая ставка.

14% — Пониженная ставка для поставок продуктов питания, кормов для животных и услуг ресторанов и общественного питания.

10% — Пониженная ставка на поставку книг, фармацевтической продукции, услуг, создающих возможности для физических упражнений, пассажирских перевозок, проживания, вознаграждения, получаемого Yleisradio Oy из фонда телевидения и радио и Аландским радио и телевидением на основе лицензионных сборов за телевидение, входных сборов на культурные и развлекательные мероприятия, поставки и импорта произведений искусства в определенных ситуациях, подписки на газеты и периодические издания и вознаграждения, связанные с авторским правом, если они получены организацией, представляющей владельцев авторского права.

Как видите, нечто отдалённо похожее на российскую систему НДС с градацией по различным видам продукции и услуг.

Налоговая карта

Когда вы устраиваетесь на работу, у вас уже должен быть личный идентификационный номер (henkilötunnus). Вам также необходима налоговая карта, или, если у вас уже была налоговая карта, она должна быть пересмотрена с учетом новых данных.

При подаче заявления на получение налоговой карты или ее пересмотр вам необходимо предоставить реалистичные оценки, факты и информацию о вашем годовом валовом доходе и налоговых вычетах. Эти данные отражаются в вашей налоговой оценке. Чтобы помочь вам в этом, в Интернете можно найти калькулятор налогового процента. На официальном сайте Финского налогового управления есть вся необходимая информация.

Планируете поездку в Финляндию летом? Советую почитать о том, чем можно заняться в Финляндии в августе, какие фестивали посетить.

Unsplash.com, фото из Национального парка Nuuksio, Финляндия

При поступлении на работу

При поступлении на работу нет необходимости предъявлять работодателю бумажную копию налоговой карты. Работодатели получают всю необходимую информацию о налоговых ставках непосредственно в Национальном налоговом управлении.

Советы по налогам в Финляндии

В вашей налоговой карточке указан ваш процент налога. Если вы одновременно с основной работой получаете дополнительную работу, вы должны получить пересмотр налоговой карты. Ваш процент налога может быть пересмотрен при изменении вашего дохода.

Следите за своим доходом и процентом налога; если вы заплатите слишком мало налога, в следующем году вам придется платить больше.

Не забудьте вовремя заполнить форму ежегодной налоговой декларации, которую вы ежегодно получаете по почте. На бланке будет указана дата, когда его необходимо вернуть — сделайте это вовремя или будете оштрафованы.

Подача налоговых деклараций

В Финляндии большинство работников не обязаны заполнять налоговые декларации. Простые, заранее заполненные налоговые декларации, называемые налоговыми предложениями, отправляются по почте. Они основаны на информации, предоставленной в налоговую инспекцию.

Если вы согласны с цифрами, вам ничего не нужно делать. Если вы не согласны, исправьте форму и верните ее в налоговую инспекцию на доработку. Немного сложнее, чем в России, но привыкнуть можно. Причём достаточно быстро.

Если нужна туристическая страховка, то советую покупать её на СРАВНИ.РУ. В 8 случаях из 10 показывает самую низкую стоимость полиса от нормальных компаний.

Обычно сравниваю с другими сервисами: Черепаха (тоже бывает радует), Страховкару (маленький выбор и дороже, но всё равно стоит проверять — вдруг повезёт), TripInsurance (дорого, зато покрытие максимальное).